Криптовалютная лицензия в Литве

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Лицензия на криптовалюту в Литве В ходе процедуры орган власти может запросить дополнительную информацию и подробное описание деятельности криптовалютной компании. Как только все необходимые данные будут собраны и получены в полном объеме, лицензия может быть выдана.

Для того чтобы правильно отметить виртуальную фирму в системе с полным портфелем документов, любые изменения в ее структуре после получения лицензии (адреса владельца, членов правления, бенефициаров, сотрудников) должны производиться после получения лицензии.

Литовский бизнес-регистр предоставляет форму заявления на получение лицензии на криптовалюту и находится под контролем ФЦИС. Это подразделение в составе Департамента полиции и пограничной полиции Литвы, выполняющее уникальные функции. Более подробную информацию см. в правилах Литвы по криптографии.

Приказ V-5 от января 2020 года, регулирующий вопросы отмывания денег и финансирования терроризма, распространяется и на предприятия, занимающиеся виртуальными валютами.

ПРОЦЕДУРА ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ

Для получения лицензии на виртуальную валюту в Литве должны быть зарегистрированы общества с ограниченной ответственностью (UAB). Уставный капитал компании должен составлять не менее 2500 евро. Для создания криптокомпании нет необходимости посещать Литву по доверенности или использовать электронную карту резидента Литвы. Компания может быть создана полностью удаленно.

Криптовалютные структуры требуют наличия как минимум одного участника, который может быть как владельцем, так и членом совета директоров. В криптовалютной компании AML он также является сотрудником.

Для сотрудника/должностного лица, ответственного за борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма, не обязательно проживать в Литве. Однако он должен иметь определенный опыт работы в данной отрасли и хорошую репутацию.

Каждый посетитель и перевод должен быть тщательно проверен в соответствии с правилами AML/KYC разрешенным предприятием. Правила AML/KYC могут быть запрошены в надзорном органе FCIS.

ТРЕБОВАНИЯ К КОМПАНИИ

Компании, предоставляющие услуги в криптовалютном секторе, должны соответствовать следующим требованиям:

• Для всех клиентов должны проводиться процедуры идентификации и проверки личности;
• Регулирующие органы должны иметь доступ к данным клиентов;
• В компании должна действовать система внутреннего контроля и процедура оценки рисков;
• Для соблюдения требований KYC/AML требуется сотрудник, отвечающий за соблюдение требований.
• Необходимо уведомить Службу по расследованию финансовых преступлений (FCIS).

Члены совета директоров, а также владельцы компании должны иметь безупречную репутацию и не иметь судимостей.

Для того чтобы иностранцы/нерезиденты Литвы могли легально заниматься криптодеятельностью, находясь за рубежом, не требуется физического присутствия владельцев и членов совета директоров криптокомпаний.

При подаче заявления на получение криптовалютной лицензии в Литве необходимо представить следующие документы:

• Паспорта всех участников должны быть апостилированы
• Автобиографии всех участников проекта
• На территории Литвы не учитываются виртуальные или физические офисы
• Важно, чтобы совет имел хорошую репутацию в деловом мире (отсутствие судимостей)
• В рамках процесса подачи заявки сотрудник по KYC/AML должен подтвердить, что он имеет хорошую репутацию в деловом мире и не имеет судимостей, а также предоставить документы о соответствующем образовании, навыках и опыте работы
• Сотрудники KYC/AML могут быть заменены сторонними поставщиками, с которыми достигнуто соглашение о сотрудничестве
• Владельцы/члены правления компании не имеют ограничений по стране проживания.
• Процедуры KYC/AML, процедурные правила и бизнес-план

ТРЕБОВАНИЯ К УЧАСТНИКАМ ОБЩЕСТВА

• Собственники (физические или юридические) должны присутствовать. В текущем положении дел члены компании не ограничены по признаку гражданства или места жительства.
• Владелец должен входить в состав совета директоров (это может быть один и тот же владелец). Гражданство и место жительства не ограничены. В настоящее время для членов компании нет ограничений по гражданству или месту жительства.
• Сотрудник, ответственный за соблюдение требований ПОД (может быть тем же владельцем). Гражданство и место жительства не ограничены. Необходимо соответствие требованиям FCIS и наличие профессионального опыта.
• Офис располагается на территории компании. Использование виртуального офиса не ограничено.
• Необходимо предоставить данные всех бенефициарных владельцев (UBO) на момент подачи заявки.

Необходимые документы

• Для рассмотрения и подготовки заявки на получение криптовалютной лицензии потребуются следующие документы:
• Копия действующего паспорта страны происхождения.
• В случае удаленного стартапа и подачи заявки на лицензию необходима доверенность (PoA)
• Бизнес-модель компании и подробное описание ее деятельности
  резюме/резюме участников криптолицензии с указанием опыта и образования
• Адрес сайта, на котором будут предоставляться криптовалютные услуги
• Копия справки о судимости владельца, члена совета директоров, конечного бенефициара (UBO) или сотрудника AML (не старше 3 месяцев).

ТРЕБОВАНИЯ К ОТЧЕТНОСТИ

Для отчетности перед налоговыми органами к криптовалютной компании не предъявляется никаких особых требований. Литовские компании должны предоставлять отчетность так же, как и другие компании. Криптокомпаниям не нужно отчитываться перед регулирующими органами, однако FCIS всегда может сделать предписания и запросы относительно их деятельности. По сути, FCIS требует от криптопроектов соблюдения требований AML/KYC, например, сбора данных о клиентах криптопроектов и предоставления их регулятору по запросу.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ КОМПАНИЙ, ЗАНИМАЮЩИХСЯ ВИРТУАЛЬНЫМИ ВАЛЮТАМИ, В ЛИТВЕ

• НДС не применяется к услугам криптобирж.
• Предложения по продаже криптовалюты облагаются НДС
• На криптовалютные льготы действует налог в размере 15%. Налог распространяется на малые предприятия с числом сотрудников менее 10 человек и оборотом менее 300 000 евро.
• Дивиденды, выплачиваемые с дохода, облагаются налогом по ставке 15%.

Смотрите также:

• Крипто лицензия в Польше
• Крипто лицензия в Чехии